Développement d’entreprise : quels sont les différents modes de financements ?

Mode de financement

La création ou le développement d’entreprise et le financement sont deux choses indissociables. Afin de financer la création ou le développement d’une société, une entreprise peut utiliser deux grands types de capitaux : le fonds propre et le quasi-fonds propre fournis par des associés partenaires ou des entrepreneurs individuels ou un financement externe d’institutions financières.

Fonds propres

Il s’agit du financement généré par les apports en capital (appelé capital social). Il peut également s’agir d’une subvention d’investissement. Ce capital étant en tête du bilan, il est présenté comme passif au bilan de l’entreprise comme étant les financements de haut du bilan. Le capital social correspond aux contributions initiales et finales des associés à la composition de l’entreprise. Ces fonds sont destinés à rester longtemps dans l’entreprise et ne seront pas remboursés. Ils ne peuvent être obtenus que lors de la liquidation de la société (si des dividendes sont disponibles), ou lorsque les associés reçoivent des titres en échange de leurs apports en capital, les actions ou actions de la société sont revendues. Lors de la signature des statuts de la société, le capital initial sera déposé sur un compte bancaire ou dans un bureau de notaire. Une fois la société enregistrée, elle est libérée pour financer les investissements ou les besoins d’exploitation de la nouvelle société. Le compte de l’exploitant, quant à lui, détaille les investissements en capital et les retraits de l’opérateur. Contrairement au précédent, il peut fluctuer dans les deux sens. Les opérateurs n’ont pas besoin de conserver leurs contributions dans leur entreprise. Pour tout savoir sur le financement d’une entreprise, le mieux est de consulter des sites de comparateur ou visitez www.public-banking.com.

Les apports des fonds

Toujours dans la catégorie fonds propre, il existe des fonds des capitaux en investissement.

  • Apports de fonds de capital-investissement : cet apport en capital augmente les fonds propres de la société et le fonds devient actionnaire ou partenaire. Le fonds a pour objectif de réaliser des « plus-values » lorsque les actions de la société sont vendues quelques années plus tard lorsque la valeur de la société augmente. Dans cette optique, en plus d’apporter des dons financiers, ces fonds peuvent également apporter un soutien stratégique aux dirigeants de l’entreprise.
  • Subventions d’investissement : ces fonds sont généralement payés par les autorités locales et il n’y a aucune obligation de les rembourser. Leur objectif est de financer des investissements, ce qui est différent des subventions de fonctionnement qui servent à couvrir le coût total de fonctionnement (comme l’aide à l’embauche).

Fonds quasi propres

Il s’agit principalement d’avance en compte courant de partenaires ou d’actionnaires. Ces comptes sont destinés à recevoir de l’argent temporairement fourni à l’entreprise par ses partenaires. Par conséquent, ils ont l’intention de se retirer plus ou moins pendant une longue période. C’est pourquoi, on parle de quasi-fonds propres qui apparaissent en dette au passif du bilan. Seuls les employés peuvent détenir des comptes courants. Il est interdit à toute personne non connectée de consentir des prêts à l’entreprise. Le compte courant d’une société associée peut être gelé, c’est-à-dire que, généralement à la demande de la banque, l’engagement de gel peut être pris dans un délai et un certain montant déterminé. Dans tous les cas, même si le taux d’intérêt déductible est plafonné, vous pouvez toujours payer pour ces comptes. En cas de difficultés commerciales, les titulaires de comptes courants entrent dans la catégorie des créanciers chirographaires, car ils ne bénéficient d’aucune garantie de paiement.

Les financements externes

Le prêt bancaire équivaut à l’argent fourni par l’institution financière à l’entreprise et est tenu de le rembourser selon un calendrier prédéterminé. En contrepartie de son mode de financement, le prêteur perçoit des intérêts pour compenser l’investissement des fonds et le risque qu’il a assumé. Elle s’accompagne généralement de l’utilisation de garanties, ce qui limite le risque du prêteur lorsque le remboursement est difficile. Le prêt figure au passif du bilan de l’entreprise. Parmi les financements externes les plus sollicités se trouvent :

  • La microfinance : les entreprises qui n’ont pas obtenu de prêt bancaire traditionnel et qui ont été établies depuis moins de 5 ans peuvent faire une demande de microfinance auprès d’organismes autorisés (par exemple, l’ADIE, l’Association pour les droits des activités économiques). Le montant ne peut excéder 10 000 euros. Il faut garantir la moitié du microcrédit.
  • L’emprunt aidé : certaines organisations accordent des crédits de démarrage aux jeunes entreprises. Ces prêts, liés aux conditions personnelles du créateur, sont parfois émis pour soutenir des financements bancaires. Ils permettent de les compléter et les organismes de crédit les considèrent généralement comme faisant partie de la contribution du créateur. Par conséquent, ils sont absorbés en capitaux propres et font partie de l’apport en capital de 30 % normalement requis pour obtenir des fonds externes.
  • Le crédit-bail : dans le cas du crédit-bail, également connu sous le nom de bail avec droit d’achat (LOA), l’entreprise n’est pas propriétaire du bien acquis grâce à des fonds empruntés pendant toute la durée du contrat. Il s’agit d’un simple bail et une promesse de vendre à la fin du bail.
  • La location financière : il s’agit d’un contrat de location sans options appelé également bail à long terme. Les fournisseurs fournissent parfois des biens à l’entreprise par l’intermédiaire d’établissements de crédit tout en conservant la propriété et ne promettent pas de vendre les biens à la fin du contrat.
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